中國網財經4月26日訊(記者 張增艷)百合花近日因定增事項收到上交所發出的問詢函，涉及募投項目必要性、融資規模及效益、前次募投項目進展、公司經營概況以及實控人陳立榮參與認購的資金來源等。
(資料圖)
問詢函顯示，2019-2021年及2022年1-9月，百合花主營業務收入19.64億元、19.89億元、24.37億元和19.19億元，主營業務毛利率26.18%、26.13%、26.07%、20.76%，經營活動產生的現金流量凈額1.84億元、2.68億元、2.27億元和0.4億元，持續低于對應期間的凈利潤。
值得注意的是，2021年收入增幅較為明顯，2022年1-9月毛利率下滑嚴重。針對業績波動，上交所要求百合花量化分析2021年收入上升的原因以及2022年1-9月毛利率下滑原因，報告期內公司經營活動產生的現金流凈額持續低于凈利潤的原因，公司主要經銷商變動情況及原因，主要經銷商與公司是否存在關聯關系或其他利益關系，經銷商品的庫存、去化情況及銷售退回情況等。
此外，針對公司及控股、參股子公司是否從事房地產業務，本次募集資金是否投向房地產相關業務，公司主營業務及本次募投項目是否符合國家產業政策，是否涉及限制或淘汰類產能等問題均要求百合花作出說明。
上交所追問實控人陳立榮認購資金來源
目前，百合花控股持有百合花63.86%的股份，為公司控股股東。陳立榮則直接持有上市公司2.83%的股份，持有百合花控股50%的股份，為百合花的實際控制人。此外，陳立榮還擔任百合花的董事長、總經理以及百合花控股的董事長、總經理。
在定增中，百合花向特定對象發行股票擬募集資金總額不超過11.77億元(含本數)，而陳立榮擬以現金方式認購本次發行的所有股票。由于陳立榮系上市公司關聯方，本次定增構成關聯交易，要求其認購股份自本次發行結束之日起18個月內不得轉讓。發行完成后，陳立榮將直接持有百合花25.18%的股份，持有百合花控股50%的股份，百合花控股持有上市公司 49.17%的股份，本次定增不會導致百合花的實際控制權發生變化。
上交所要求百合花說明陳立榮認購資金來源及其合法性，是否存在對外募集、代持、結構化安排或者直接或間接使用公司及其關聯方資金用于本次認購等情形，是否存在法律法規規定禁止持股、違規持股或不當利益輸送等情形以及陳立榮股份鎖定期限、承諾事項等是否符合相關規定。
募投項目必要性存疑
定增方案顯示，扣除發行費用后將用于“年產40000噸電池級磷酸鐵鋰項目”4億元、“年產3000噸電池級碳酸鋰項目”1.2億元、“年產5000噸高性能有機顏料及4500噸配套中間體項目”3.2億元以及補充流動資金3.37億元。
需要指出的是，百合花主業是化工材料，即從事有機顏料、中間體和珠光顏料的研發、生產、銷售和服務，但其募集資金的44.18%將投向新能源材料，公司希望未來能形成“化工材料+新能源材料”的雙主業業務結構。
為此，上交所要求百合花補充說明公司進入磷酸鐵鋰等新能源材料領域的原因以及在技術、人員、管理、技術專利等方面的儲備情況，公司相關產品是否已進行客戶送檢及驗證，是否已批量生產，該募投項目是否符合投向主業的相關要求，新增產能的合理性及消化措施，“年產 5000 噸高性能有機顏料及 4500噸配套中間體項目”的必要性及緊迫性，本次募投項目均由全資子公司宣城顏料來實施的背景及合理性。
由于百合花此次融資用于補充流動資金在募資總額中的占比為28.63%，上交所要求百合花說明實質上用于補充流動性的規模及合理性，相關比例是否超過本次募集資金總額的30%。
與此同時，上交所也關注到百合花前次募投項目未達承諾收益。2016年12月，百合花上市，首發募集資金凈額4.34億元，其中3.45億元用于“年產8000噸高性能與環保型有機顏料項目”(下稱“前次募投項目”)。由于工藝調整等原因，項目持續延期，直到2021年12月才達到預計使用狀態。據統計，該項目在2022年1-9月產生凈利潤2672.37萬元，與當時的承諾收益存在一定差距。
上交所要求百合花補充說明前次募投項目延期以及未達預期效益的原因，募投項目實施環境是否發生重大不利變化，相關因素是否會對本次募投項目產生影響，本次募投項目主要產品與前次募投項目產品、公司主要產品的區別與聯系。
另外，針對公司應收票據、其他流動負債持續增長，其他業務收入出現波動，主要在建工程項目預算投入、預計工期、實際施工進展、各期投入情況，公司36個月內受到的金額在1萬元及以上的行政處罰情況以及相關的環保措施等，上交所均要求百合花作出說明?！ ?/p>
