證監(jiān)會第十八屆發(fā)審委2020年第89次會議于昨日召開，審核結(jié)果顯示，北京競業(yè)達(dá)數(shù)碼科技股份有限公司(以下簡稱“競業(yè)達(dá)”)首發(fā)獲通過。這是今年過會的第76家企業(yè)(未含科創(chuàng)板)。
截至目前，今年科創(chuàng)板已過會60家企業(yè)。
競業(yè)達(dá)本次發(fā)行的保薦機(jī)構(gòu)是國金證券，保薦代表人為尹百寬、趙培兵。這是國金證券今年保薦成功的第6單IPO項目。1月16日，國金證券保薦的河南金丹乳酸科技股份有限公司過會;4月9日，國金證券保薦的廈門力鼎光電股份有限公司過會;4月16日，國金證券保薦的東莞市奧海科技股份有限公司過會;4月29日，國金證券保薦的溫州市冠盛汽車零部件集團(tuán)股份有限公司過會;5月21日，國金證券保薦的華豐動力股份有限公司過會。
競業(yè)達(dá)主營業(yè)務(wù)為面向教育信息化、城市軌道交通安防和智慧城市領(lǐng)域提供行 業(yè)信息化產(chǎn)品和解決方案的研發(fā)、生產(chǎn)、銷售和服務(wù)。公司成立以來一直致力于自主創(chuàng)新，依托對視音頻、數(shù)據(jù)處理、人工智能和物聯(lián)網(wǎng)等相關(guān)技術(shù)的研究和開發(fā)，深入業(yè)務(wù)場景，把握用戶需求和行業(yè)發(fā)展趨勢，推出了一系列具有自主知識產(chǎn)權(quán)、自主品牌的行業(yè)信息化產(chǎn)品和解決方案。
本次發(fā)行前競業(yè)達(dá)總股本7950萬股，截至本招股說明書簽署之日，董事長錢瑞和副總經(jīng)理江源東夫婦合計持有公司5840萬股股份，合計持股比例為73.46%，為公司控股股東、實際控制人。其中錢瑞持有公司 3102.50萬股股份，持股比例為39.03%;江源東持有公司2737.50萬股股份，持股比例為34.43%。二人均為中國國籍，無境外永久居留權(quán)。
競業(yè)達(dá)擬在深交所中小板公開發(fā)行不超過2650.00萬股，本次發(fā)行股份數(shù)量占發(fā)行后 總股本的比例不低于25%;本次發(fā)行不涉及公司股東公開發(fā)售股份。本次擬募集資金7.97億元，其中9637萬元用于“云端一體化智慧互聯(lián)教學(xué)系統(tǒng)研發(fā)及產(chǎn)業(yè)化項目”，9430萬元用于“新一代考試考務(wù)系統(tǒng)研發(fā)及產(chǎn)業(yè)化項目”，9770萬元用于“軌道交通綜合安防系統(tǒng)研發(fā)及產(chǎn)業(yè)化項目”，2.84億元用于“競業(yè)達(dá)懷來科技園建設(shè)項目”，4509萬元用于“營銷網(wǎng)絡(luò)及運維服務(wù)體系建設(shè)項目”，1.8億元用于“補充運營資金”。
發(fā)審委會議提出詢問的主要問題
1、發(fā)行人營業(yè)收入主要來源于教育和城市軌道交通，業(yè)務(wù)分為解決方案類業(yè)務(wù)、產(chǎn)品類業(yè)務(wù)以及運維服務(wù)。請發(fā)行人代表說明：(1)合同約定的產(chǎn)品提供時點與實際收入確認(rèn)時點是否存在間隔期長，時點不匹配的情況;(2)對實施周期較長，金額較大的軌道交通業(yè)務(wù)不采用完工百分比法而采用現(xiàn)有收入確認(rèn)政策的原因及合理性，是否與同行業(yè)可比公司保持一致，是否符合企業(yè)會計準(zhǔn)則相關(guān)規(guī)定;(3)“背靠背”支付條款是否影響收入確認(rèn)時點的判斷，相關(guān)收入確認(rèn)是否符合企業(yè)會計準(zhǔn)則要求;(4)系統(tǒng)集成客戶與最終用戶存在糾紛而未收到款項，發(fā)行人是否有權(quán)向系統(tǒng)集成客戶以及最終客戶收款，系統(tǒng)集成客戶的預(yù)期信用風(fēng)險是否應(yīng)考慮最終用戶的信用風(fēng)險;(5)“背靠背”條款歷史執(zhí)行情況，是否會給發(fā)行人帶來重大經(jīng)營風(fēng)險和財務(wù)風(fēng)險，相關(guān)風(fēng)險披露是否充分。請保薦代表人說明核查依據(jù)、過程，并發(fā)表明確核查意見。
2、報告期內(nèi)，發(fā)行人軌道交通業(yè)務(wù)實現(xiàn)的收入增長較快，各期末應(yīng)收賬款余額增長較快。請發(fā)行人代表說明：(1)發(fā)行人軌道交通業(yè)務(wù)獲取方式，是否符合行業(yè)慣例，是否合規(guī)，訂單的獲取是否具有可持續(xù)性;(2)報告期內(nèi)發(fā)行人軌道交通業(yè)務(wù)收入快速增長的原因及合理性，與同行業(yè)可比上市公司趨勢是否一致;(3)應(yīng)收賬款回款比例不高的原因及合理性，報告各期期末質(zhì)保金總額以及期后回款情況，應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備計提比例是否充分;(4)2019年12月31日應(yīng)收賬款余額大幅上升的和發(fā)出商品余額大幅下降的原因及合理性;(5)部分地鐵項目在2017年當(dāng)年即全部確認(rèn)收入、部分地鐵項目在2018年確認(rèn)絕大部分收入后2019年未確認(rèn)收入的原因及合理性，是否符合行業(yè)特點;(6)新冠疫情對發(fā)行人經(jīng)營及財務(wù)的影響，截至目前是否存在大額項目合同終止或取消、引發(fā)糾紛等影響2020年一季度和上半年經(jīng)營業(yè)績的重大不利變化情形，相關(guān)風(fēng)險揭示是否充分。請保薦代表人說明核查依據(jù)、過程，并發(fā)表明確核查意見。
3、發(fā)行人各報告期末存貨主要為軌道交通業(yè)務(wù)期末發(fā)出商品。請發(fā)行人代表：(1)說明在收入持續(xù)增長的情況下，發(fā)行人發(fā)出商品余額大幅變動的原因及合理性，是否存在調(diào)節(jié)各期業(yè)績的情況，相關(guān)財務(wù)內(nèi)控制度的建立和執(zhí)行情況;(2)說明在軌道交通項目實施周期一般需要2-3年的情況下，發(fā)出商品賬面價值的核算是否符合企業(yè)會計準(zhǔn)則相關(guān)要求;(3)結(jié)合報告期各期末發(fā)出商品余額對應(yīng)的主要合同項目以及期后合同執(zhí)行情況，說明是否存在整體項目已停工或重大緩建的情況，發(fā)出商品的跌價準(zhǔn)備計提是否合理。請保薦代表人說明核查依據(jù)、過程，并發(fā)表明確核查意見。
今年IPO過會企業(yè)一覽：
| 序號 | 公司名稱 | 上會日期 | 擬上市地點 | 保薦機(jī)構(gòu) |
| 1 | 安徽龍磁科技股份有限公司 | 2020/1/2 | 深交所創(chuàng)業(yè)板 | 國元證券 |
| 2 | 蘇州賽伍應(yīng)用技術(shù)股份有限公司 | 2020/1/2 | 上交所主板 | 東吳證券 |
| 3 | 深圳市華盛昌科技實業(yè)股份有限公司 | 2020/1/2 | 深交所中小板 | 招商證券 |
| 4 | 寧波金田銅業(yè)（集團(tuán)）股份有限公司 | 2020/1/3 | 上交所主板 | 財通證券 |
| 5 | 安徽芯瑞達(dá)科技股份有限公司 | 2020/1/3 | 深交所中小板 | 東海證券 |
| 6 | 昆山佰奧智能裝備股份有限公司 | 2020/1/3 | 深交所創(chuàng)業(yè)板 | 光大證券 |
| 7 | 浙江力諾流體控制科技股份有限公司 | 2020/1/3 | 深交所創(chuàng)業(yè)板 | 華安證券 |
| 8 | 襄陽長源東谷實業(yè)股份有限公司 | 2020/1/9 | 上交所主板 | 一創(chuàng)投行 |
| 9 | 晶科電力科技股份有限公司 | 2020/1/9 | 上交所主板 | 中信建投 |
| 10 | 寧波博匯化工科技股份有限公司 | 2020/1/9 | 深交所創(chuàng)業(yè)板 | 光大證券 |
| 11 | 青島酷特智能股份有限公司 | 2020/1/9 | 深交所創(chuàng)業(yè)板 | 中德證券 |
| 12 | 浙江浙礦重工股份有限公司 | 2020/1/10 | 深交所創(chuàng)業(yè)板 | 海通證券 |
| 13 | 深圳貝仕達(dá)克技術(shù)股份有限公司 | 2020/1/10 | 深交所創(chuàng)業(yè)板 | 國信證券 |
| 14 | 京北方信息技術(shù)股份有限公司 | 2020/1/10 | 深交所中小板 | 華融證券 |
| 15 | 河南金丹乳酸科技股份有限公司 | 2020/1/16 | 深交所創(chuàng)業(yè)板 | 國金證券 |
| 16 | 成都康華生物制品股份有限公司 | 2020/1/16 | 深交所創(chuàng)業(yè)板 | 民生證券 |
| 17 | 無錫帝科電子材料股份有限公司 | 2020/1/16 | 深交所創(chuàng)業(yè)板 | 光大證券 |
| 18 | 深圳市北鼎晶輝科技股份有限公司 | 2020/1/16 | 深交所創(chuàng)業(yè)板 | 中山證券 |
| 19 | 勝藍(lán)科技股份有限公司 | 2020/1/16 | 深交所創(chuàng)業(yè)板 | 渤海證券 |
| 20 | 深圳中天精裝股份有限公司 | 2020/1/16 | 深交所中小板 | 中信證券 |
| 21 | 北京首都在線科技股份有限公司 | 2020/1/17 | 深交所科創(chuàng)板 | 中信證券 |
| 22 | 鄭州捷安高科股份有限公司 | 2020/1/17 | 深交所創(chuàng)業(yè)板 | 民生證券 |
| 23 | 中船重工漢光科技股份有限公司 | 2020/1/17 | 深交所創(chuàng)業(yè)板 | 海通證券 |
| 24 | 深圳市寶明科技股份有限公司 | 2020/1/17 | 深交所中小板 | 中銀國際證券 |
| 25 | 浙江越劍智能裝備股份有限公司 | 2020/1/17 | 上交所主板 | 浙商證券 |
| 26 | 湖南宇新能源科技股份有限公司 | 2020/1/17 | 深交所中小板 | 安信證券 |
| 27 | 廣東豪美新材股份有限公司 | 2020/3/5 | 深交所中小板 | 光大證券 |
| 28 | 三人行傳媒集團(tuán)股份有限公司 | 2020/3/5 | 上交所主板 | 興業(yè)證券 |
| 29 | 浙江錦盛新材料股份有限公司 | 2020/3/12 | 深交所創(chuàng)業(yè)板 | 安信證券 |
| 30 | 青島威奧軌道股份有限公司 | 2020/3/12 | 上交所主板 | 中信建投 |
| 31 | 甘源食品股份有限公司 | 2020/3/19 | 深交所中小板 | 國信證券 |
| 32 | 杭州聚合順新材料股份有限公司 | 2020/3/19 | 上交所主板 | 廣發(fā)證券 |
| 33 | 重慶百亞衛(wèi)生用品股份有限公司 | 2020/3/19 | 深交所中小板 | 廣發(fā)證券 |
| 34 | 盛視科技股份有限公司 | 2020/3/19 | 深交所中小板 | 招商證券 |
| 35 | 美瑞新材料股份有限公司 | 2020/3/19 | 深交所創(chuàng)業(yè)板 | 海通證券 |
| 36 | 洛陽新強聯(lián)回轉(zhuǎn)支承股份有限公司 | 2020/3/19 | 深交所創(chuàng)業(yè)板 | 東興證券 |
| 37 | 北京交大思諾科技股份有限公司 | 2020/3/26 | 深交所創(chuàng)業(yè)板 | 國信證券 |
| 38 | 江蘇圖南合金股份有限公司 | 2020/3/26 | 深交所創(chuàng)業(yè)板 | 民生證券 |
| 39 | 南京科思化學(xué)股份有限公司 | 2020/3/26 | 深交所創(chuàng)業(yè)板 | 民生證券 |
| 40 | 新天綠色能源股份有限公司 | 2020/4/9 | 上交所主板 | 中德證券 |
| 41 | 常州市凱迪電器股份有限公司 | 2020/4/9 | 上交所主板 | 中信建投 |
| 42 | 廈門力鼎光電股份有限公司 | 2020/4/9 | 上交所主板 | 國金證券 |
| 43 | 重慶三峰環(huán)境集團(tuán)股份有限公司 | 2020/4/16 | 上交所主板 |
序號
公司名稱
上會日期
擬上市地點
保薦機(jī)構(gòu)
安徽龍磁科技股份有限公司
2020/1/2
深交所創(chuàng)業(yè)板
國元證券
蘇州賽伍應(yīng)用技術(shù)股份有限公司
2020/1/2
上交所主板
東吳證券
深圳市華盛昌科技實業(yè)股份有限公司
2020/1/2
深交所中小板
招商證券
寧波金田銅業(yè)(集團(tuán))股份有限公司
2020/1/3
上交所主板
財通證券
安徽芯瑞達(dá)科技股份有限公司
2020/1/3
深交所中小板
東海證券
昆山佰奧智能裝備股份有限公司
2020/1/3
深交所創(chuàng)業(yè)板
光大證券
浙江力諾流體控制科技股份有限公司
2020/1/3
深交所創(chuàng)業(yè)板
華安證券
襄陽長源東谷實業(yè)股份有限公司
2020/1/9
上交所主板
一創(chuàng)投行
晶科電力科技股份有限公司
2020/1/9
上交所主板
中信建投
10
寧波博匯化工科技股份有限公司
2020/1/9
深交所創(chuàng)業(yè)板
光大證券
11
青島酷特智能股份有限公司
2020/1/9
深交所創(chuàng)業(yè)板
中德證券
12
浙江浙礦重工股份有限公司
2020/1/10
深交所創(chuàng)業(yè)板
海通證券
13
深圳貝仕達(dá)克技術(shù)股份有限公司
2020/1/10
深交所創(chuàng)業(yè)板
國信證券
14
京北方信息技術(shù)股份有限公司
2020/1/10
深交所中小板
華融證券
15
河南金丹乳酸科技股份有限公司
2020/1/16
深交所創(chuàng)業(yè)板
國金證券
16
成都康華生物制品股份有限公司
2020/1/16
深交所創(chuàng)業(yè)板
民生證券
17
無錫帝科電子材料股份有限公司
2020/1/16
深交所創(chuàng)業(yè)板
光大證券
18
深圳市北鼎晶輝科技股份有限公司
2020/1/16
深交所創(chuàng)業(yè)板
中山證券
19
勝藍(lán)科技股份有限公司
2020/1/16
深交所創(chuàng)業(yè)板
渤海證券
20
深圳中天精裝股份有限公司
2020/1/16
深交所中小板
中信證券
21
北京首都在線科技股份有限公司
2020/1/17
深交所科創(chuàng)板
中信證券
22
鄭州捷安高科股份有限公司
2020/1/17
深交所創(chuàng)業(yè)板
民生證券
23
中船重工漢光科技股份有限公司
2020/1/17
深交所創(chuàng)業(yè)板
海通證券
24
深圳市寶明科技股份有限公司
2020/1/17
深交所中小板
中銀國際證券
25
浙江越劍智能裝備股份有限公司
2020/1/17
上交所主板
浙商證券
26
湖南宇新能源科技股份有限公司
2020/1/17
深交所中小板
安信證券
27
廣東豪美新材股份有限公司
2020/3/5
深交所中小板
光大證券
28
三人行傳媒集團(tuán)股份有限公司
2020/3/5
上交所主板
興業(yè)證券
29
浙江錦盛新材料股份有限公司
2020/3/12
深交所創(chuàng)業(yè)板
安信證券
30
青島威奧軌道股份有限公司
2020/3/12
上交所主板
中信建投
31
甘源食品股份有限公司
2020/3/19
深交所中小板
國信證券
32
杭州聚合順新材料股份有限公司
2020/3/19
上交所主板
廣發(fā)證券
33
重慶百亞衛(wèi)生用品股份有限公司
2020/3/19
深交所中小板
廣發(fā)證券
34
盛視科技股份有限公司
2020/3/19
深交所中小板
招商證券
35
美瑞新材料股份有限公司
2020/3/19
深交所創(chuàng)業(yè)板
海通證券
36
洛陽新強聯(lián)回轉(zhuǎn)支承股份有限公司
2020/3/19
深交所創(chuàng)業(yè)板
東興證券
37
北京交大思諾科技股份有限公司
2020/3/26
深交所創(chuàng)業(yè)板
國信證券
38
江蘇圖南合金股份有限公司
2020/3/26
深交所創(chuàng)業(yè)板
民生證券
39
南京科思化學(xué)股份有限公司
2020/3/26
深交所創(chuàng)業(yè)板
民生證券
40
新天綠色能源股份有限公司
2020/4/9
上交所主板
中德證券
41
常州市凱迪電器股份有限公司
2020/4/9
上交所主板
中信建投
42
廈門力鼎光電股份有限公司
2020/4/9
上交所主板
國金證券
43
重慶三峰環(huán)境集團(tuán)股份有限公司
2020/4/16
上交所主板
