尚處立案調查中的*ST濟堂(600090)，自查發現控股股東及其關聯方在2019年度存在非經營性占用上市公司資金的情形。為此，公司2019年年報也被“非標”，1日復牌“披星戴帽”，全天“一”字跌停，報2.76元。
公司內部控制存重大缺陷
*ST濟堂披露年報的同時還披露了《關于公司自查控股股東及其關聯方資金占用事項的提示性公告》。經自查，在2019年報告期內，控股股東同濟堂控股及其關聯方同濟堂科技、海洋國旅通過供應商及其他非關聯方等方式占用公司資金共計10.47億元(均不含利息)，占同濟堂最近一期經審計凈資產的比例為16.27%。
同濟堂控股上述關聯方資金占用情況違反了證監會《關于規范上市公司與關聯方資金往來及上市公司對外擔保若干問題的通知》的相關規定。在確認資金占用事項后，同濟堂控股向同濟堂出具了《債務償還承諾書》，擬以現金在三年內償還其非經營性占用的全部資金，其中，在2020年12月31日前，同濟堂控股以現金累計償還的款項不低于其占用資金總額的20%。
由于控股股東及其他關聯方占用資金，會計師事務所就同濟堂內部控制審計報告出具否定意見。在審計過程中，大信會計師事務所識別出同濟堂的財務報告內部控制存在內控系統性失效缺陷、控股股東非經營性資金占用及異常資金往來等重大缺陷。
數據顯示，2019年，同濟堂未履行規定的審批程序，對外支付大額資金，其中，通過應付賬款、其他應收款、其他應付款等科目，與武漢日月新保健食品有限公司、團風縣鑫旺藥業有限公司、五福同創實業發展(北京)有限公司等多個單位發生大量資金往來，截至2019年12月31日，前述預付款項、應付賬款、其他應收款、其他應付款余額分別為9516.77萬元、24786.70萬元、25850.51萬元、10891.07萬元。
年報“非標”披星戴帽跌停
與此同時，同濟堂2019年年報也被大信會計師事務所出具表示無法表示意見的審計報告。因年報“非標”，同濟堂股票于年6月30日停牌1天，7月1日被實施退市風險警示，簡稱變更為“*ST濟堂”。1日復牌，*ST濟堂“一”字跌停，報2.76元。
年報“非標”主要涉及三個事項，除了內部控制失效、資金往來異常外，還有被立案調查。4月27日，因涉嫌存在信披違法違規，同濟堂收到證監會《調查通知書》。目前立案調查尚未結束，大信會計師事務所表示無法判斷調查結果對報告期及前期財務報表可能產生的影響。
對于立案調查，大眾證券報曾于4月30日以《涉嫌信披違規遭立案調查 同濟堂股價創近11年新低》為題進行了報道。在報道中，記者調查發現，在立案調查前不久，同濟堂董秘、副總經理辭職，持股5%以上股東減持后又拋出新一輪減持計劃。
那么，目前立案調查進展如何，是否與控股股東違規占用資金有關?董秘辭職、股東減持，與立案調查、大股東違規占用資金有無關系?帶著上述疑問，大眾證券報記者1日致電同濟堂證券事務部，截至發稿，電話無人接聽。
