上交所昨日向大湖股份出具問詢函，要求后者就現(xiàn)金收購東方華康部分股權(quán)并增資事宜的信息披露合規(guī)性等事項(xiàng)作出說明。函件顯示，大湖股份公告內(nèi)容不符合相關(guān)公告格式指引的要求，且標(biāo)的資產(chǎn)權(quán)屬、業(yè)績承諾可實(shí)現(xiàn)性、業(yè)績補(bǔ)償保障等存在較多疑問。
公告披露，此次收購標(biāo)的公司2019年經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)及凈利潤分別為1.30 億元、-0.27 億元，此次交易采用收益法的評估作價(jià)為6.276 億元，增值率達(dá) 382.77%，評估預(yù)測標(biāo)的資產(chǎn)2020年至2024年凈利潤分別為2886萬元、3826萬元、5749萬元、7024萬元、7009萬元，較其目前仍處于虧損狀態(tài)差異顯著。
對此，上交所要求大湖股份在標(biāo)的資產(chǎn)持續(xù)虧損的情況下，評估預(yù)測其未來盈利且業(yè)績大幅增長的依據(jù)和合理性;標(biāo)的資產(chǎn)未來各年度預(yù)測收入或現(xiàn)金流量的具體評估依據(jù)，并具體說明數(shù)據(jù)源及可靠性;說明評估所采用的重要評估參數(shù)及其確定依據(jù)和合理性;此次交易對公司商譽(yù)、貨幣資金等財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果的影響。
公告披露，交易對方及標(biāo)的公司東方華康向公司承諾2020年度至2024年度的業(yè)績，若業(yè)績承諾無法實(shí)現(xiàn)，承諾方將以現(xiàn)金或股權(quán)進(jìn)行補(bǔ)償，若業(yè)績承諾期間標(biāo)的公司業(yè)績觸及回購條件，公司有權(quán)要求部分交易對方進(jìn)行回購。上交所要求大湖股份披露前述交易對方具體情況并對相關(guān)業(yè)績補(bǔ)償保障措施予以披露。
此外，上交所要求大湖股份補(bǔ)充披露各交易對方持有標(biāo)的公司股權(quán)權(quán)屬是否清晰，是否存在抵押、質(zhì)押及其他任何限制轉(zhuǎn)讓的情況，是否涉及訴訟、仲裁事項(xiàng)或查封、凍結(jié)等司法措施，及其他妨礙權(quán)屬轉(zhuǎn)移等情況。(記者 梁冀 實(shí)習(xí)記者 岳珊珊)
