5月15日，證監(jiān)會(huì)主席易會(huì)滿在全國(guó)投資者保護(hù)宣傳日活動(dòng)上表示，對(duì)財(cái)務(wù)造假等惡性違法違規(guī)保持“零容忍”，要出重拳、用重典，堅(jiān)決清除害群之馬，切實(shí)保護(hù)投資者合法權(quán)益，并再次點(diǎn)名康得新、康美藥業(yè)兩起案件。
近日，又一起“康”字頭企業(yè)因財(cái)務(wù)造假等信息披露問(wèn)題面臨證監(jiān)會(huì)行政處罰。上市公司康尼機(jī)電近日發(fā)布公告稱，收到證監(jiān)會(huì)《行政處罰及市場(chǎng)禁入事先告知書(shū)》，康尼機(jī)電究竟為何遭到處罰?
經(jīng)證監(jiān)會(huì)調(diào)查，康尼機(jī)電在重組其子公司廣東龍昕科技過(guò)程中存在以下兩項(xiàng)違法行為：
第一、龍昕科技將3.045億元定期存單質(zhì)押后作定期存款核算，未向康尼機(jī)電匯報(bào)質(zhì)押情況，導(dǎo)致康尼機(jī)電披露的《重組報(bào)告書(shū)》和《2017年年度報(bào)告》存在重大遺漏;
第二、2015年至2017年，龍昕科技通過(guò)虛開(kāi)增值稅發(fā)票或未開(kāi)票即確認(rèn)收入的方式，累計(jì)虛增收入9億多元，虛增利潤(rùn)3.5億元，導(dǎo)致康尼機(jī)電披露的相關(guān)重組報(bào)告存在虛假記載。
中國(guó)政法大學(xué)法學(xué)教授 李曙光：上市公司董監(jiān)高在并購(gòu)重組過(guò)程當(dāng)中，要按照證券法的要求，要勤勉盡責(zé)、誠(chéng)實(shí)守信。對(duì)于并購(gòu)的資產(chǎn)、并購(gòu)對(duì)象的資質(zhì)、并購(gòu)的交易的全面性應(yīng)該進(jìn)行審慎把關(guān)，特別是在交易的合理性、信息披露的合規(guī)性方面來(lái)進(jìn)行審視。
專家表示，本案雖為上市公司重組標(biāo)的實(shí)施財(cái)務(wù)造假，導(dǎo)致上市公開(kāi)披露的重組文件存在虛假記載，上市公司董監(jiān)高仍需承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。
根據(jù)行政處罰及市場(chǎng)禁入事先告知書(shū)顯示，證監(jiān)會(huì)除對(duì)龍昕科技及其實(shí)際控制人廖良茂、龍昕科技時(shí)任財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人曾祥洋處以罰款及市場(chǎng)禁入外，也對(duì)上市公司及其董監(jiān)高予以相應(yīng)處罰。
